7月5日，天津海關(guān)對外發(fā)布，其歷經(jīng)半年多時間，成功偵破一宗酒水類商品走私進(jìn)口案件，查證涉案酒水類商品約500萬升，案值近5億元人民幣。該案被海關(guān)總署列為一級掛牌督辦案件，也是近年來國內(nèi)最大的一宗酒水類商品走私進(jìn)口案件。
經(jīng)查，走私犯罪嫌疑人彭某某、孔某某等利用在北京、天津注冊成立多家貿(mào)易公司的名義，以一套人馬多塊牌子的形式妄圖逃避打擊，采取制作真假合同發(fā)票、設(shè)立離岸公司周轉(zhuǎn)資金等手段，以低報價格方式走私進(jìn)口各種酒水類產(chǎn)品，部分涉案商品低報幅度甚至達(dá)到90%。
近千萬條次數(shù)據(jù)比對發(fā)現(xiàn)走私嫌疑
2016年底，天津海關(guān)工作人員在對酒水類商品進(jìn)口情況進(jìn)行后續(xù)風(fēng)險分析時發(fā)現(xiàn)了疑點(diǎn)，兩家進(jìn)出口企業(yè)的通關(guān)數(shù)據(jù)有點(diǎn)“詭異”。
圖為天津海關(guān)查扣的林森公司用于放置走私洋酒的倉庫。張嘉文 攝
一家名為天津林森國際貿(mào)易有限公司的企業(yè)于2015年7月成立，以洋酒、紅酒、啤酒、礦泉水作為主要進(jìn)口商品，該公司在2015年8月至12月間，集中進(jìn)口大量酒水類商品120余票，貨物總價值達(dá)到人民幣1億元，貨物總重量達(dá)1000噸以上。隨后，該公司就再無進(jìn)出口業(yè)務(wù)記錄，在海關(guān)進(jìn)口數(shù)據(jù)庫中消失不見了。而奇怪的是，2016年2月至4月間，一家名為北京林森國際貿(mào)易有限公司的企業(yè)憑空出現(xiàn)，也是在短短3個月的時間內(nèi)，進(jìn)口酒水類商品億元以上，隨后再次消失。
兩家企業(yè)的進(jìn)口業(yè)務(wù)操作時間、進(jìn)口商品種類等信息都存在著某種聯(lián)系或相似，但從數(shù)據(jù)表面上看又難以發(fā)現(xiàn)問題。難道這是巧合？
海關(guān)緝私工作人員注意到，企業(yè)在短時間內(nèi)進(jìn)口大量商品后再無業(yè)務(wù)操作，并且是進(jìn)口同類商品的兩家企業(yè)先后出現(xiàn)類似情況，這里面絕對不簡單。為了進(jìn)一步核實情況，天津海關(guān)成立專項分析小組，4名海關(guān)緝私警察分工協(xié)作，展開調(diào)查。一方面，運(yùn)用高科技分析軟件對全國海關(guān)近千萬條次進(jìn)口酒水類商品數(shù)據(jù)進(jìn)行分析比對；另一方面，對嫌疑企業(yè)進(jìn)口商品價格水平進(jìn)行核查。
經(jīng)過十多個晝夜大海撈針一般的工作，天津林森、北京林森、天津斯特、天津樂信、北京家堡等5家公司（以下5家涉案公司均簡稱“林森公司”）被辦案人員從海量數(shù)據(jù)中“撈”了出來?？此迫珶o關(guān)聯(lián)的這幾家公司在經(jīng)營方式、人員構(gòu)成、物流習(xí)慣、資金流動、進(jìn)口價格水平等方面的細(xì)微聯(lián)系都被一一梳理出來，串在了一起。通過調(diào)查，林森公司低報價格走私進(jìn)口酒水類商品的事實也逐步浮出水面。
5家公司注冊地點(diǎn)散落在京津數(shù)個寫字樓
林森公司線索的調(diào)查工作由天津海關(guān)緝私局的老宋牽頭進(jìn)行。老宋是一名有著近30年偵查工作經(jīng)驗的“老緝私”，他告訴《經(jīng)濟(jì)參考報》記者，調(diào)查走私案件很重要的一個環(huán)節(jié)是掌握嫌疑企業(yè)的實際辦公地點(diǎn)，因為案件關(guān)鍵證據(jù)和關(guān)鍵人員往往都會出現(xiàn)在辦公場所，但這次的“對手”十分狡猾。
辦案人員在清點(diǎn)走私洋酒。記者 陸敏 攝
老宋帶領(lǐng)同事調(diào)查發(fā)現(xiàn)，林森公司的經(jīng)營方式極為隱蔽，5家公司的注冊地點(diǎn)散落分布在北京、天津的數(shù)家寫字樓中。辦案人員進(jìn)行查訪的時候，發(fā)現(xiàn)這幾個注冊地點(diǎn)是俗稱“皮包公司”的集散地，辦公地點(diǎn)與人員早已換了數(shù)茬，租賃方和物業(yè)都不記得是不是還有過這么個公司。
林森公司的銷售、收款較多采用線上模式，大量使用個人賬戶進(jìn)行資金往來，銀行賬戶查詢方面一無所獲。林森公司在向客戶運(yùn)輸酒水類商品時，往往選用個體經(jīng)營的“黑”物流，物流方面的查詢也無功而返。銷售網(wǎng)絡(luò)更是極為隱蔽，除非特別信任的熟客無人知道林森銷售人員的聯(lián)系方式或相關(guān)信息，公司的工作人員均使用化名進(jìn)行溝通，工作聯(lián)系使用的手機(jī)也都是假借他人身份證辦理而來。
辦案人員先后多次到北京調(diào)查，均未發(fā)現(xiàn)林森公司實際經(jīng)營地點(diǎn)。一邊是通過數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)的走私嫌疑；另一邊卻是無法確認(rèn)的公司實際經(jīng)營地點(diǎn)與工作人員，常規(guī)辦案手段遇到了難以突破的瓶頸。
老宋和辦案骨干們換了個思路，勾勒出以林森公司為基點(diǎn)，輻射國外代理商、國內(nèi)報關(guān)行、貨代公司、酒水銷售的走私流程圖，將海關(guān)業(yè)務(wù)信息、互聯(lián)網(wǎng)信息、電商信息等數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合匯總分析，確定市場銷售環(huán)節(jié)是最易接觸、信息源最多的重點(diǎn)環(huán)節(jié)。他們最后決定從北京的進(jìn)口酒水銷售環(huán)節(jié)入手，查找林森公司的蹤跡。
“喂，你好，我這邊是一家酒吧，我們想在北京找一家可靠的進(jìn)口酒水供應(yīng)商。聽說林森公司業(yè)務(wù)做得夠大，能不能幫忙聯(lián)系聯(lián)系？”辦案人員通過電話、網(wǎng)絡(luò)等多種手段，多方接觸北京進(jìn)口酒水市場，側(cè)面打探林森公司情況。他們還幾次前往北京，憑借豐富的辦案經(jīng)驗，偽裝成酒吧老板、酒水銷售等身份進(jìn)行實地偵查。
功夫不負(fù)有心人。緝私警察終于從一條銷售渠道獲悉，林森公司的實際辦公地點(diǎn)在北京大興區(qū)。
低報價格幅度達(dá)到60%至90%
2016年最后的幾天，嚴(yán)重霧霾連續(xù)幾天侵?jǐn)_華北地區(qū)。為防止林森公司再次變換辦公地點(diǎn)，天津海關(guān)迅速決定抽調(diào)精干警力成立“12.28”專案組，對林森公司辦公地點(diǎn)采取行動。漫天迷霧中，海關(guān)辦案人員果斷出擊，按照預(yù)定行動時間出現(xiàn)在北京大興區(qū)某寫字樓門前。
一進(jìn)入林森公司辦公室，辦案人員就發(fā)現(xiàn)這里與一般貿(mào)易公司的不同之處：偌大的辦公區(qū)域，沒有任何明顯的公司標(biāo)識。辦案人員詢問該地點(diǎn)是否為林森公司的時候，一名王姓工作人員肯定地回復(fù)這里不是林森，沒有聽說過這家公司，而辦案人員敏銳的目光停留在他案頭的一疊名片上，上面赫然寫著“林森公司財務(wù)經(jīng)理”的職務(wù)。就在這時，一個人拿著筆記本電腦和U盤，撥開辦案人員就往外闖，被攔下后開始還謊稱是來辦事的客戶，最終才承認(rèn)是林森公司銷售經(jīng)理劉某。
確認(rèn)這里就是林森公司后，辦案人員趕快查找相關(guān)證據(jù)。經(jīng)現(xiàn)場調(diào)查，辦案人員得知，林森公司剛搬遷至這個地點(diǎn)不久，賬冊、銷售記錄等尚未進(jìn)行整理，20多平方米的資料間里，數(shù)萬份業(yè)務(wù)單據(jù)混雜著各種無關(guān)資料無序地堆放在一起。經(jīng)過8個小時連續(xù)工作，辦案人員逐頁核對資料，終于翻出幾百份林森公司與外商簽訂的真實合同與發(fā)票，這些充分證明了該公司低報價格走私進(jìn)口酒水的事實。
就在辦案人員進(jìn)入林森公司辦公地點(diǎn)的同時，由海關(guān)緝私民警大司帶領(lǐng)的另一組人馬也費(fèi)盡周折趕到林森公司倉庫。行動當(dāng)日，受大霧影響，進(jìn)京高速公路全線關(guān)閉。大司和同事們凌晨出發(fā)，在能見度不到20米的京津公路上艱難前行，歷經(jīng)6個多小時終于在行動前準(zhǔn)時到達(dá)預(yù)定位置，順利查扣全部涉案貨物。經(jīng)清點(diǎn)，他們共查封兩個涉案倉庫，查扣酒水類商品68萬余瓶（箱）。而就在大司他們清點(diǎn)查扣貨物的時候，倉庫附近接連出現(xiàn)過數(shù)輛可疑貨柜車。在后續(xù)對倉庫人員的詢問中得知，原來林森公司老板本來安排當(dāng)日緊急運(yùn)貨，只是由于大霧的因素，運(yùn)貨車輛沒能按時到達(dá)倉庫。
關(guān)鍵書證和走私貨物都已掌握，辦案人員不分晝夜迅速對現(xiàn)有材料進(jìn)行梳理，依法對涉案人員進(jìn)行提訊，案情迷霧被層層撥開。海關(guān)專案組分成了偵審組、北京工作組、單證組、追逃組、綜合組、法制組、督察組等7個工作小組，日均工作時間超過了16個小時，梳理審查數(shù)萬頁涉案紙質(zhì)資料，核對網(wǎng)銀、銀行卡等信息3千余件次，甄別電子數(shù)據(jù)賬冊數(shù)千份、電子郵件萬余封。這些證據(jù)還原了林森公司及其相關(guān)公司自2015年3月成立開始，在不到兩年的時間內(nèi)，大肆走私違法、破壞國家經(jīng)濟(jì)安全的犯罪事實。
林森公司銷售經(jīng)理劉某作為林森的初建人員，掌握著大量走私違法事實，但此人有近10年的從警經(jīng)歷，諳熟辦案程序，有一定反偵查經(jīng)驗。起初劉某態(tài)度惡劣，甚至恐嚇林森公司工作人員不要配合。但他沒想到，辦案人員這么快就把林森公司兩年來的走私犯罪證據(jù)梳理出來。在鐵證面前，劉某終于放棄抵抗，供述了林森公司和其自身的違法犯罪事實，為案件打開了突破口。
經(jīng)過艱苦卓絕的工作，專案組查明，2015年3月至2016年12月，近20個月的時間里，犯罪嫌疑人彭某、孔某為首的走私犯罪團(tuán)伙以一套人馬多塊牌子的形式，先后以天津林森、北京林森、天津斯特、天津樂信、北京家堡等5家公司名義，以低報價格方式（低報幅度一般在60%至90%）走私進(jìn)口德國、法國、俄羅斯等國的洋酒、紅酒、啤酒、礦泉水等商品400余票，總量達(dá)500萬升，總案值約人民幣5億元。
“林森公司對較常見的酒水低報幅度不大，對一些比較少見、不好參考的酒水，則大大提升價格低報幅度。有的紅酒明明20美元一瓶，直接報成了2美元?！痹趥}庫現(xiàn)場，緝私警察大司拿起一瓶18年的混合威士忌芝華士給《經(jīng)濟(jì)參考報》記者看，這瓶酒原價300元人民幣左右，而林森公司報價僅為100元，差距驚人?！斑@些酒水主要供應(yīng)給北京的酒吧、夜店消費(fèi)。由于該公司瘋狂走私，然后以低價壟斷市場，不少正規(guī)經(jīng)營的公司都因此難以為繼了?！?/p>
制作虛假單據(jù) 支付方式隱密
近年來，隨著國內(nèi)生活水平的提高，對進(jìn)口酒水的需求量逐年增大，而由于稅率較高，國內(nèi)外市場價格差較大，走私分子在暴利的誘惑之下，不惜鋌而走險。
《經(jīng)濟(jì)參考報》記者在采訪中了解到，該案在犯罪手法上主要有三個顯著特點(diǎn)：一是“一套人馬，多塊牌子”，犯罪嫌疑人用貌似完全沒關(guān)系的不同公司的名義交叉申報進(jìn)口酒水，以迷惑和逃避監(jiān)管；二是制作虛假價格單據(jù)報關(guān)，并且各個環(huán)節(jié)分工明確，操作“規(guī)范化”和“專業(yè)化”；三是貨款支付方式更為多樣化和隱密化。
為了不引起緝私部門的注意，使走私行為更加隱蔽，犯罪嫌疑人先后在北京和天津注冊成立了北京林森、北京家堡、天津林森、天津斯特、天津樂信等五家公司用于走私進(jìn)口酒水。五家公司沒有明顯的關(guān)聯(lián)性，注冊地址分散不一，法人代表也各不相同。犯罪嫌疑人用上述五家公司的名義交叉向海關(guān)申報進(jìn)口酒水，一方面分散風(fēng)險，另一方面混淆視線。
制作虛假貿(mào)易單據(jù)進(jìn)行報關(guān)是低報價格類走私案件的慣用手法，該案中同樣也存在真假兩套貿(mào)易單據(jù)。同時，在制作虛假貿(mào)易單據(jù)將走私貨物通關(guān)進(jìn)口的環(huán)節(jié)中，人員分工明確：有專人負(fù)責(zé)與國外供貨商聯(lián)系訂購貨物，接收并整理歸檔相關(guān)真實合同、發(fā)票等貿(mào)易單據(jù)；有專人根據(jù)真實貿(mào)易單據(jù)和固定模板制作低于真實成交價格的合同、發(fā)票等虛假單據(jù)用于偽報進(jìn)口；還有專人負(fù)責(zé)聯(lián)系貨代公司并傳遞虛假單據(jù)進(jìn)行報關(guān)。明確的分工使整個犯罪流程更為“專業(yè)化”和“規(guī)范化”。
該案的另一個顯著特點(diǎn)就是貨款支付方式的多樣化和隱密化。為了將報關(guān)金額以外的差額貨款順利支付到境外，犯罪嫌疑人先后注冊成立了兩家離岸公司，通過其本人和其掌握的公司員工、其他個人的賬戶，以個人用途的名義和對外付匯額度將差額貨款匯入上述離岸公司賬戶，再操作離岸公司賬戶將差額貨款匯至外商的指定賬戶。由于個人對外付匯額度有限，當(dāng)離岸賬戶金額不足時，犯罪嫌疑人便會通過地下錢莊的渠道將部分貨款轉(zhuǎn)移至離岸賬戶或者外商指定的其他賬戶。
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