湖北華強(qiáng)科技股份有限公司（簡稱“華強(qiáng)科技”，688151）及董事長等再領(lǐng)一張罰單，3月22日上海證券交易所（簡稱“上交所”）對該公司及有關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管警示。
上交所指出，基于湖北證監(jiān)局日前掛網(wǎng)的《關(guān)于對湖北華強(qiáng)科技股份有限公司、孫光幸、朱經(jīng)平、趙曉芳采取出具責(zé)令改正措施的決定》（〔2024〕12 號）（以下簡稱《決定》）查明的事實(shí)，華強(qiáng)科技存在會(huì)計(jì)估計(jì)變更未履行審議程序及披露義務(wù)、部分產(chǎn)品收入確認(rèn)依據(jù)不充分、存貨跌價(jià)計(jì)提不充分、部分成本費(fèi)用存在跨期、募集資金使用和管理不規(guī)范、募集資金相關(guān)信息披露不規(guī)范等6項(xiàng)違規(guī)行為。根據(jù)違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，對華強(qiáng)科技、時(shí)任董事長孫光幸、時(shí)任主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人朱經(jīng)平、時(shí)任董事會(huì)秘書趙曉芳予以監(jiān)管警示。
澎湃新聞?dòng)浾甙l(fā)現(xiàn)，湖北證監(jiān)局在3月不僅對華強(qiáng)科技開出了罰單，還對該公司的保薦機(jī)構(gòu)華泰聯(lián)合證券有限責(zé)任公司（簡稱“華泰聯(lián)合”）及保薦代表人劉偉、張展培采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
華強(qiáng)科技上市后業(yè)績大變臉
華強(qiáng)科技是一家頗具爭議性的上市公司。
2020年12月，華強(qiáng)科技向科創(chuàng)板遞交了招股書，華泰聯(lián)合為保薦機(jī)構(gòu)。2021年12月6日，華強(qiáng)科技在科創(chuàng)板上市，發(fā)行價(jià)為35.09元/股，上市首日即股價(jià)最高峰，盤中最高漲至47.42元，此后股價(jià)一路下滑。截至3月22日，華強(qiáng)科技報(bào)收于15.82元，股價(jià)已跌去2/3，總市值僅有54.5億元。
股價(jià)大跌的背后，是華強(qiáng)科技業(yè)績上市后出現(xiàn)大變臉。
IPO報(bào)告期即2018年至2021年，華強(qiáng)科技營收分別為7.43億元、12.75億元、8.35億元和12.75億元；扣非后歸母凈利潤分別為6531萬元、1.04億元、6627萬元和2.73億元。
上市后第一年即2022年，華強(qiáng)科技營業(yè)收入僅6.09億元，同比減少52.25%；扣非后歸母凈利潤-855.9萬元，由盈轉(zhuǎn)虧。
2月23日，華強(qiáng)科技披露2023年度業(yè)績快報(bào)，營收和凈利潤進(jìn)一步下滑。2023年華強(qiáng)科技營業(yè)總收入下滑至5.92億元，同比變動(dòng)-2.75%；扣非后歸母凈利潤-7345.03萬元，同比變動(dòng)-758.15%。
湖北證監(jiān)局在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，華強(qiáng)科技存在6項(xiàng)違規(guī)情形，分別是：一、會(huì)計(jì)估計(jì)變更未履行審議程序及披露義務(wù)，二、部分產(chǎn)品收入確認(rèn)依據(jù)不充分，三、存貨跌價(jià)計(jì)提不充分，四、部分成本費(fèi)用存在跨期，五、募集資金使用和管理不規(guī)范，六、募集資金相關(guān)信息披露不規(guī)范。
其中值得關(guān)注的是募集資金方面的違規(guī)問題。
一方面，華強(qiáng)科技存在募集資金違規(guī)用于非募投項(xiàng)目的情形。招股書信息顯示，華強(qiáng)科技擬募集資金總計(jì)為17.24億元，實(shí)際募資總額30.25億元，公司于2022年1月5日、2022年1月11日共將110.44萬元募集資金用于支付非募投項(xiàng)目。
另一方面，華強(qiáng)科技使用暫時(shí)閑置募集資金購買理財(cái)產(chǎn)品額度超過董事會(huì)審批額度。2022年和2023年，華強(qiáng)科技董事會(huì)審議通過使用暫時(shí)閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的額度分別不超過18億元和19億元，但公司在2022年1月29日、2022年9月6日、2022年10月12日及2023年7月24日，使用募集資金購買理財(cái)產(chǎn)品的總余額分別為22.68億元、18.92億元、18.91億元、19.93萬元。
此外，2022年4月，華強(qiáng)科技使用了超募資金188.49萬元，但在《關(guān)于2022年半年度募集資金與實(shí)際使用情況的報(bào)告》中未予披露；公司在2022年年度募集資金使用情況報(bào)告中，將新型核生化防護(hù)基礎(chǔ)材料研發(fā)平臺建設(shè)項(xiàng)目2.68萬元計(jì)入新型核生化應(yīng)急救援防護(hù)裝備產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)基地項(xiàng)目，披露存在錯(cuò)誤。
湖北證監(jiān)局認(rèn)為，華強(qiáng)科技的上述行為，導(dǎo)致了公司2022年年報(bào)、2023年半年報(bào)披露不準(zhǔn)確。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號)第五十二條的相關(guān)規(guī)定，湖北證監(jiān)局決定對華強(qiáng)科技、孫光幸、朱經(jīng)平、趙曉芳采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。
上交所在《關(guān)于對湖北華強(qiáng)科技股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管警示的決定》中還要求，華強(qiáng)科技及董事、監(jiān)事和高級管理人員采取有效措施對相關(guān)違規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行整改，結(jié)合決定書指出的違規(guī)事項(xiàng)，就公司信息披露及規(guī)范運(yùn)作中存在的合規(guī)隱患進(jìn)行深入排查，制定針對性的防范措施，切實(shí)提高公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作水平。
上交所要求，華強(qiáng)科技在收到該處罰決定書后一個(gè)月內(nèi)，提交經(jīng)全體董監(jiān)高人員簽字確認(rèn)的整改報(bào)告。
華泰聯(lián)合因履職不力被罰
據(jù)《湖北證監(jiān)局關(guān)于對華泰聯(lián)合證券有限責(zé)任公司、劉偉、張展培采取出具警示函措施的決定》，湖北證監(jiān)局在對華強(qiáng)科技的現(xiàn)場檢查中，對保薦機(jī)構(gòu)華泰聯(lián)合負(fù)責(zé)的持續(xù)督導(dǎo)工作進(jìn)行了延伸檢查。
湖北證監(jiān)局檢查發(fā)現(xiàn)，華泰聯(lián)合未對公司財(cái)務(wù)核算、募集資金開展有效的督導(dǎo)，出具的《關(guān)于湖北華強(qiáng)科技股份有限公司2022年半年度持續(xù)督導(dǎo)跟蹤報(bào)告》、《關(guān)于湖北華強(qiáng)科技股份有限公司2022年度持續(xù)督導(dǎo)跟蹤報(bào)告》等報(bào)告中相關(guān)描述與事實(shí)不符，未能真實(shí)、準(zhǔn)確的反映華強(qiáng)科技的違規(guī)問題。
最終，湖北證監(jiān)局決定對華泰聯(lián)合、劉偉、張展培采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案；并要求華泰聯(lián)合及相關(guān)責(zé)任人應(yīng)充分吸取教訓(xùn)，針對華強(qiáng)科技信息披露的合規(guī)性、募集資金的安全性、內(nèi)部控制的有效性等及時(shí)開展全面督導(dǎo)，杜絕此類行為再次發(fā)生。
澎湃新聞注意到，華泰聯(lián)合此前曾因相同原因被罰。2023年2月2日，江蘇證監(jiān)局在對公司江蘇浩歐博生物醫(yī)藥股份有限公司調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，公司涉及關(guān)聯(lián)交易未按規(guī)定披露，而華泰聯(lián)合作為公司持續(xù)督導(dǎo)保薦機(jī)構(gòu)，在履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)過程中未盡到勤勉盡責(zé)義務(wù)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對華泰聯(lián)合證券、時(shí)任持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人予以監(jiān)管警示。
Wind數(shù)據(jù)顯示，今年以來，華泰聯(lián)合保薦IPO項(xiàng)目已有4家終止。其中，亳州藥都農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司、珠海精實(shí)測控技術(shù)股份有限公司、廣西北部灣陸海新能源股份有限公司為主動(dòng)撤回IPO申請，而菲鵬生物股份有限公司在注冊階段終止。
