近幾天，至少有兩條關(guān)于用住房公積金補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的消息。一條是，“人社部最新思路：用住房公積金補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)”；另一條是，“東北養(yǎng)老金缺口嚴(yán)重， 學(xué)者建議建立養(yǎng)老公積金制度”，將住房公積金一部分劃歸企業(yè)年金。
住房公積金補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的建議，得到一些人的喝彩。但是，這項(xiàng)改革尚有許多難點(diǎn)和疑點(diǎn)待解，不可倉促點(diǎn)贊。首先需要指出的是，按照《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定： 住房公積金，屬于職工個(gè)人所有；應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。如果《住房公積金管理?xiàng)l例》不作修改，那么，將住房公積金用于養(yǎng)老保險(xiǎn)，就是改變資金的使用方向，是違法的。當(dāng)然，此項(xiàng)政策建議如果確實(shí)具有相當(dāng)可行性，那么修改《住房公積金管理?xiàng)l例》以適應(yīng)它，也是可以的。
相關(guān)報(bào)道都沒有詳細(xì)說明要住房公積金怎樣去補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，但從報(bào)道中還是可以梳理出三種思路。下面只能從報(bào)道中梳理出來的思路，做些分析。
第一種思路是，把住房公積金 賬戶與社會(huì)保險(xiǎn)基金賬戶整合起來，統(tǒng)籌管理。如果養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶無力支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金，就可以用住房公積金發(fā)放養(yǎng)老金。按照一些人的說法，住房公積金既然可以挪用于教育、城建，那么，用它發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)并非不可——這樣的說法實(shí)際上似是而非。住房公積金被挪用于住房之外的其他方面是違法的，并不能由此證明挪用發(fā)放養(yǎng)老金就是合法正當(dāng)?shù)?。住房公積金雖然被挪用到很多與住房毫無關(guān)系的領(lǐng)域，但最終還是要?dú)w還給住房公積金管理部門，最終歸還給繳存者的。如果住房公積金與養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶統(tǒng)合，公積金可以發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)，那應(yīng)該是打一個(gè)時(shí)間差，等養(yǎng)老保險(xiǎn)有錢了，仍然歸還給公積金繳存者。但相比于將公積金挪用辦教育搞城建，用于發(fā)放養(yǎng)老金的風(fēng)險(xiǎn)卻更大。如果未來養(yǎng)老保險(xiǎn)基金持續(xù)收不抵支，無法產(chǎn)生盈余，那么，被借用的住房公積金就可能永遠(yuǎn)還不上。也就是說，挪用沉淀的住房公積金去發(fā)放養(yǎng)老金，會(huì)嚴(yán)重加大公積金的風(fēng)險(xiǎn)性。
第二種思路是，將住房公積金的一部分，改為企業(yè)年金，作為補(bǔ)充養(yǎng)老金發(fā)放。這種建議有一些新意，但仍有疑問。
用工單位和職工共同出資建立企業(yè)年金（公務(wù)員叫作職業(yè)年金） ，委托專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資運(yùn)營，到職工退休后逐年領(lǐng)取。我國只有很少一部分效益非常好的企業(yè)有企業(yè)年金，絕大多數(shù)用工者并未實(shí)行。如果將住房公積金改為企業(yè)年金，自然可以增加養(yǎng)老金的數(shù)額，數(shù)字上好看一些。但實(shí)際上，職工退休前自己的住房公積金賬戶如果尚有結(jié)余，那么退休時(shí)可以一次提取。這本來就可以用于養(yǎng)老。如果將一次提取改為分月提取，除了限制繳存者對(duì)自己資金的支配權(quán)以外，還有什么益處呢？當(dāng)然，按照目前住房公積金的管理辦法，公積金的利息是非常低的，退休時(shí)支取的也基本上就是本金，利息是很少的。如果改為企業(yè)年金，那么可以委托專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資運(yùn)營，理論上說可能會(huì)有一定的增值。
理論上如此并不意味著現(xiàn)實(shí)如此。在美國，企業(yè)年金的委托經(jīng)營，是一套非常嚴(yán)格的監(jiān)管制度，委托誰投資于什么領(lǐng)域，都得年金受益者知情同意。這樣的嚴(yán)格監(jiān)管在我們國內(nèi)是不存在的，因此國內(nèi)無論養(yǎng)老保險(xiǎn)還是住房公積金的管理，一直面對(duì)嚴(yán)重的信任危機(jī)。如果把住房公積金改為企業(yè)年金，能保證受托者全心全意為委托人服務(wù)，不發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)嗎？養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶被挪用而空轉(zhuǎn)，就是一個(gè)現(xiàn)成的例子。按照養(yǎng)老保險(xiǎn)的設(shè)計(jì)，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)行統(tǒng)賬結(jié)合制度，即統(tǒng)籌與個(gè)人積累相結(jié)合的制度，用工單位繳納的資金進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，現(xiàn)收現(xiàn)付，而個(gè)人繳納的進(jìn)入個(gè)人賬戶，長期積累，退休后逐月支取。但在養(yǎng)老金支付壓力面前，大多數(shù)地方都挪用了個(gè)人賬戶資金，用于當(dāng)前養(yǎng)老金的發(fā)放。如果將住房公積金的一部分劃歸企業(yè)年金，由養(yǎng)老保險(xiǎn)管理部門統(tǒng)一管理，一旦遇到養(yǎng)老金支付壓力，會(huì)不會(huì)重蹈?jìng)€(gè)人賬戶被挪用而空轉(zhuǎn)的覆轍？ 如果發(fā)生這樣的情況，不但增值保不住，能否保住本金也難說。所以，公積金變年金之說，不靠譜。
第三個(gè)思路，拿出部分住房公積金，設(shè)立護(hù)理險(xiǎn)。目前在國內(nèi)一些地方已經(jīng)試點(diǎn)實(shí)施護(hù)理險(xiǎn)，由醫(yī)保的統(tǒng)籌賬戶提供資金。一部分失去生活自理能力的老人，請(qǐng)不起護(hù)理人員，生活陷入困頓，而強(qiáng)制性地建立一種叫作護(hù)理險(xiǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)，給這些特殊人員提供幫助，是一個(gè)不錯(cuò)的設(shè)想。但是，如果劃撥部分住房公積金為護(hù)理險(xiǎn)提供資金支持，無法克服產(chǎn)權(quán)障礙。公積金屬于公積金繳存者個(gè)人，產(chǎn)權(quán)是非常明晰的，個(gè)人即使在一段時(shí)間內(nèi)不能自由支配這筆錢，但它終歸是繳存者自己的。如果用于為護(hù)理險(xiǎn)籌資，那么，這就成為一種地地道道的再分配，受益者只能是其中不多的一部分人群，而大量出資者是得不到好處的。對(duì)繳存者的資金進(jìn)行這樣的再分配，將徹底變更資金產(chǎn)權(quán)，無異于向人們征收一道稅收。對(duì)公民個(gè)人私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的變更，需要立法，需要取得產(chǎn)權(quán)所有人的同意。
從目前報(bào)道看，大體是以上三點(diǎn)思路，尤以第二第三兩種為主。但通過以上分析，感覺三種辦法不是什么好點(diǎn)子。如果住房公積金沉淀太多，實(shí)在不知怎么處理，那么，最好的辦法有兩個(gè)：一個(gè)是簡(jiǎn)化貸款和支取的手續(xù)，降低門檻，方便繳存者；另一個(gè)就是下調(diào)公積金繳存比例，減輕企業(yè)和個(gè)人的負(fù)擔(dān)。
