人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部今天發(fā)布《職業(yè)年金基金管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）。《辦法》規(guī)定，職業(yè)年金投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。
《辦法》明確了職業(yè)年金基金投資的基本原則和投資范圍。根據(jù)《辦法》，職業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，充分考慮職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全性、收益性和流動(dòng)性，實(shí)行專業(yè)化管理。職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)僅限于境內(nèi)投資，投資范圍包括：銀行存款，中央銀行票據(jù)；國(guó)債，債券回購(gòu)，信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)；商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品，信托產(chǎn)品，基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃，特定資產(chǎn)管理計(jì)劃；證券投資基金，股票，股指期貨，養(yǎng)老金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品。
《辦法》強(qiáng)調(diào)，職業(yè)年金基金不得直接投資權(quán)證，因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)賣出。
《辦法》還規(guī)定，投資管理人應(yīng)從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中，提取20%作為職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)合同到期時(shí)所管理投資組合的職業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)的投資虧損。職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)存放于投資管理人在托管人處開立的專用存款賬戶。托管人不得對(duì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶收取費(fèi)用。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金由投資管理人進(jìn)行管理，可以投資于銀行存款、國(guó)債等高流動(dòng)性、低風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品，其產(chǎn)生的投資收益歸入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。
《辦法》強(qiáng)調(diào)，受托人、托管人、投資管理人發(fā)生違法違規(guī)行為可能影響職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)安全的，或者經(jīng)責(zé)令改正而不改正的，由人力資源和社會(huì)保障部暫停其接收新的職業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)。各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開戶銀行發(fā)生違法違規(guī)行為給職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)或者受益人利益造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任，其中各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的賠償責(zé)任由同級(jí)財(cái)政承擔(dān)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
